Como parte de la operación denominada "CARRY ON SELL", los financistas del comando provincial, luego de extensas investigaciones coordinadas por el fiscal adjunto Francesco Caleca y por la Dra. Elena Caruso de la fiscalía de Bolonia, llevaron a cabo un decreto de embargo preventivo emitido por el juez de instrucción por un importe total de 32 millones de euros relativos a efectivo, saldos bancarios, bienes inmuebles y acciones de sociedades en las provincias de Bolonia, Módena, Terni y Sassari.
La medida cautelar llega al final de las complejas actividades de investigación realizadas por la unidad de policía económico-financiera de Bolonia e iniciadas en 2020 que se originan en auditorías fiscales realizadas contra cuatro empresas boloñesas que operan en la comercialización mayorista de productos de TI.
Las investigaciones, desarrolladas a través de accesos a empresas y domicilios, encuestas y adquisición de documentación fiscal e informática, arrojan luz sobre un fraude "carrusel" cuya trama delictiva, entre 2016 y 2019, habría permitido la evasión de IVA por valor de 44 millones de euros, aprovechando la Legislación de la UE sobre transacciones intracomunitarias, que son "no imponibles" a efectos del IVA.
El sistema de fraude, concebido e implementado por un hombre de cuarenta y cinco años de Terni, con residencia permanente en Bolonia, vio la participación de 46 empresas, en su mayoría evasores totales de impuestos, ubicadas en Emilia Romagna y el resto del norte de Italia.
El perpetrador del fraude había puesto a sus propios representantes a cargo de varias empresas con la tarea de comprar productos de TI de una empresa polaca sin aplicar el IVA. Los bienes eran luego vendidos, sólo "titularizados" y por debajo del costo, a otras empresas creadas específicamente para interponer pasajes y sujetos económicos en la cadena de ventas a fin de hacer más compleja la identificación del esquema ilícito y los responsables.
El mecanismo fraudulento permitió la evasión total de impuestos por parte de las empresas involucradas, que además de no pagar el IVA y no presentar ninguna declaración de impuestos, fueron obligadas a cesar después de unos meses de "actividad" para ser prontamente reemplazadas. Los productos informáticos, vendidos a precios muy competitivos a las empresas boloñesas, se comercializaron de esta forma generando beneficios significativos y ventajas fiscales indebidas tanto en términos de ahorro fiscal como de importantes créditos de IVA.
El resultado de las investigaciones permitió denunciar a 63 sujetos responsables, por diversas causas, de los delitos fiscales de omisión de pago del IVA, emisión y uso de facturas por operaciones inexistentes, omisión de presentación de declaraciones, delitos cometidos en parte en el Bolonia y en parte en otras regiones italianas.
Sólo para la provincia de Bolonia, se reconstruyó una serie de facturas falsas, cuyo uso en la declaración, por 210 millones de euros, llevó a la fiscalía local a notificar 10 autos de conclusión de las investigaciones al autor del fraude y a los representantes legales de las empresas que operan en el área de Bolonia, impugnando los delitos de emisión y uso de facturas por operaciones inexistentes para las cuales penas de hasta 8 años de prisión.
La acción llevada a cabo demuestra, una vez más, el compromiso de la Guardia di Finanza en la lucha contra el fraude del IVA y, más en general, contra la evasión fiscal que constituye un grave obstáculo para el desarrollo económico porque distorsiona la competencia y la asignación de recursos. socava la relación de confianza entre los ciudadanos y el Estado y penaliza la equidad, restando espacios de intervención a favor de los grupos sociales más débiles. De ahí la importancia de la acción "quirúrgica" llevada a cabo por la Guardia di Finanza contra los evasores y defraudadores totales.
